Bijna alle pensioenregelingen bevatten een nabestaandenpensioen. In aanvulling daarop wordt ook vaak een ANW-hiaat pensioen aangeboden. In een eerder artikel ben ik ingegaan op de vraag om wel of geen ANW-hiaat pensioen te verzekeren. In dit artikel ga ik in op het nabestaandenoverbruggingspensioen. In mijn opinie is dit, hoewel vaak vergeten, een absolute must. Net als het ANW-hiaat pensioen is het nabestaandenoverbruggingspensioen een aanvulling op het nabestaandenpensioen. Lees meer…
Nabestaandenpensioen
Nabestaandenoverbruggingspensioen een must
Waardeoverdracht en de gevolgen voor het nabestaandenpensioen
In mijn artikel van 4 juni ben ik ingegaan op de problematiek waardeoverdracht en de gevolgen voor het nabestaandenpensioen. De heer Monteban heeft hier op gereageerd. In dit artikel een reactie op de vraag van de heer Monteban
In mijn artikel heb ik met name de gevolgen willen aangeven van het overgaan van een nabestaandenpensioen op aanspraken basis naar een nabestaandenpensioen op risicobasis. In mijn voorbeeld heb ik dat uitgewerkt voor een situatie waarbij iemand vanuit een middelloonregeling overstapt naar een beschikbare premieregeling. Maar dat voorbeeld zou ook hebben gewerkt in een situatie waarin binnen een middelloonregeling sprake zou zijn geweest van een nabestaandenpensioen op risicobasis. Dat maakt voor het voorbeeld geen verschil. Lees meer…
Waardeoverdracht; Donner maakt de balans op
In een brief aan de Tweede Kamer gaat Minister Donner in op de voor- en nadelen van het recht op waardeoverdracht. Na een breedvoerige overweging besluit hij nagenoeg alles bij het oude te laten. Maar is dat wel terecht? Zijn de conclusies zodanig dat we inderdaad alles bij het oude moeten laten?
In een schema dat is opgenomen in de brief wordt kort weergegeven welke voor – en nadelen er verbonden zijn aan het recht op waardeoverdracht voor de bij waardeoverdracht betrokken partijen. Onderstaand heb ik de voor – en nadelen opgenomen, waarbij ik een kort commentaar achter het betreffende punt heb opgenomen. Lees meer…
Nabestaandenpensioen: opletten bij moratorium waardeoverdracht
Veel pensioenfondsen staan op dit moment ‘onder water’, dat wil zeggen dat ze niet aan de minimale dekkingsgraad van 105% voldoen. Op grond van de Pensioenwet mag er dan geen waardeoverdracht plaatsvinden. Zowel niet uitgaand als binnenkomend. Dit moratorium kan echter tot problemen leiden als de pensioenregeling van zowel de oude als de nieuwe werkgever een nabestaandenpensioen op risicobasis kent. Lees meer…
Nabestaandenpensioen schiet vaak tekort
In veel pensioenregelingen is een nabestaandenpensioen toegezegd. Net als het ouderdomspensioen is ook het nabestaandenpensioen een aanvulling op de uitkering van de overheid. Onder nabestaandenpensioen versta ik het partnerpensioen en het wezenpensioen. In de praktijk blijkt het nabestaandenpensioen echter vaak veel te laag te zijn, waardoor de nabestaanden in een lastige situatie terecht kunnen komen.
ANW-uitkering
Het nabestaandenpensioen is een aanvulling op de uitkering van de overheid. De nabestaande ontvangt vanaf 65 jaar een AOW-uitkering. In de jaren vóór 65 jaar kunnen de nabestaanden in aanmerking komen voor een ANW-uitkering. Om deze uitkering te ontvangen dient aan bepaalde voorwaarden te worden voldaan. Of de nabestaande is geboren voor 1 januari 1950, of de nabestaanden is voor meer dan 45% arbeidsongeschikt, of de nabestaande heeft de zorg voor een kind dat jonger is dan 18 jaar. Indien en zolang aan deze voorwaarden wordt voldaan heeft de partner recht op een ANW-uitkering. Indien er recht bestaat op een uitkering vindt tevens een inkomenstoets plaats. Hierdoor kan de ANW-uitkering geheel of gedeeltelijk worden gekort.
ANW-hiaat
Bij de vaststelling van de hoogte van het partnerpensioen wordt er vanuit gegaan dat er een uitkering vanuit de overheid plaats vindt. Zoals dus blijkt, krijgt niet iedereen daadwerkelijk een uitkering van de overheid. Dit wordt in de praktijk vaak een ANW-hiaat genoemd. Er is een gat en dat wordt veroorzaakt door het feit dat de nabestaanden geen ANW-uitkering ontvangen. Dit hiaat kan worden opgevuld binnen de pensioenregeling (voor zover de pensioenregeling hier uiteraard in voorziet) door middel van een ANW-hiaatpensioen. Omdat dit niet voor iedereen geldt, maar alleen voor degene die daadwerkelijk een hiaat hebben, is deze pensioenvorm in veel pensioenregelingen facultatief (naar keuze van de werknemer) en derhalve vaak voor eigen rekening. Het is voor werknemers zaak om zich goed te (laten) informeren op dit punt. Een ANW-uitkering is ruim € 1.000,- per maand. Ik merk dat veel werknemers er vaak ten onrechte van uitgaan dat het nabestaandenpensioen op zich voldoende is.
Belastingdruk
Maar zelfs als je een goed nabestaandenpensioen hebt en je komt in aanmerking voor een ANW-uitkering of je hebt het ANW-hiaat afgedekt, dan is er vaak nog steeds sprake van een te laag nabestaandenpensioen. Dat wordt veroorzaakt door de belastingdruk.
Het ouderdomspensioen kent een streefniveau van ongeveer 70% van het laatstverdiende salaris (inclusief een AOW uitkering). 70% wordt voldoende geacht omdat vanaf 65 jaar het belastingtarief aanmerkelijk lager is dan daarvoor, waardoor je met 70% van je bruto inkomen, je netto ongeveer gelijk uitkomt.
Het nabestaandenpensioen kent een streefniveau van ongeveer 70% van het ouderdomspensioen (inclusief een AOW of ANW-uitkering). 70% wordt voldoende geacht omdat je niet meer samen, maar alleen bent.
Het nabestaandenpensioen veronderstelt dus naast het feit dat je alleen bent, dat je ook in een lager belastingtarief valt. Dat laatste is pas waar, wanneer de nabestaande ouder is dan 65 jaar. Zolang de nabestaanden nog geen 65 jaar is, dient gewoon het hoge belastingtarief te worden betaald. 70% is dus niet voldoende. Zolang de partner nog geen 65 jaar is, dient het nabestaandenpensioen dus te worden aangevuld. In een enkele pensioenregeling wordt dit ook gedaan door middel van een tijdelijk nabestaandenpensioen. In veel pensioenregelingen ontbreekt echter een tijdelijk nabestaandenpensioen.
Het is dus zaak om dit punt eens op de agenda te zetten. Onderzoek hoe dit geregeld is in de eigen pensioenregeling. Is er een ANW-hiaatpensioen? En is er een tijdelijk nabestaandenpensioen?
